第一講：國地稅合并下的房地產(chǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控?（主講：樊老師）

一、“減稅降費(fèi)”稅收新政房地產(chǎn)建筑企業(yè)如何理解和應(yīng)用

1.注冊(cè)資金印花稅政策如何應(yīng)用？

2.2019年將出臺(tái)新印花稅法會(huì)有哪些變化？對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？

3.500萬元稅前一次扣除設(shè)備、器具您有否享受？

4.企業(yè)所得稅稅前扣除辦法有哪些亮點(diǎn)？

5.增值稅免稅政策能否享受？

6.小型微利企業(yè)“普惠性”稅收優(yōu)惠條件的變化是否與您相關(guān)？

7.集團(tuán)企業(yè)資金集中調(diào)配如何無稅實(shí)現(xiàn)？

二、國地稅合并后房地產(chǎn)稅務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)常識(shí)是否了解

8.增值稅和其他稅種有無比對(duì)邏輯關(guān)系？

9.國地稅合并后大數(shù)據(jù)信息比對(duì)以及稅務(wù)檢查將帶來哪些變化？

10.土地增值稅清算收入與企業(yè)所得稅收入、增值稅收入是否相等？

11.增值稅相應(yīng)繳納的城建稅教育費(fèi)附加、地方教育附加可否土地增值稅扣除？

12.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)新項(xiàng)目一般計(jì)稅銷售額何時(shí)抵減土地價(jià)款？

13.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪種經(jīng)營模式銷項(xiàng)稅額無法抵減土地價(jià)款？

三、房地產(chǎn)建筑企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入的特定情景賬務(wù)處理及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

14.交付開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入

15.交付不開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入

16.交付開發(fā)票不結(jié)轉(zhuǎn)收入

17.交付不開發(fā)票不結(jié)轉(zhuǎn)收入

18.不交付不開發(fā)票不結(jié)轉(zhuǎn)收入

19.不交付開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入

20.不交付開發(fā)票不結(jié)轉(zhuǎn)收入

21.不交付不開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入

以上情景房地產(chǎn)企業(yè)如何會(huì)計(jì)處理？如何納稅申報(bào)？如何開具發(fā)票？

22.建筑企業(yè)收到預(yù)付款如何會(huì)計(jì)處理？

四、房地產(chǎn)項(xiàng)目股權(quán)收購與資產(chǎn)收購籌劃與評(píng)價(jià)應(yīng)用

五、房地產(chǎn)建筑企業(yè)工程建造合同稅務(wù)爭議化解

23.A房地產(chǎn)公司新項(xiàng)目，必須一般計(jì)稅，要與施工單位簽訂合同，大家說簽為一般計(jì)稅的合同好，還是簡易計(jì)稅的合同好？

24.A房地產(chǎn)企業(yè)均為新項(xiàng)目，一般納稅人一般計(jì)稅，支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)只要增值稅專用發(fā)票，業(yè)務(wù)人員紛紛找老板告狀，告得對(duì)不對(duì)？

25.甲供材料、甲供設(shè)備一定能夠?qū)崿F(xiàn)稅收利益嗎？甲供與甲控有何區(qū)別？如何利用甲控實(shí)現(xiàn)最大利益？材料占工程承包總額的比重與稅負(fù)有何關(guān)系？如何利用？A建筑企業(yè)為一般納稅人一般計(jì)稅，支付款時(shí)，財(cái)務(wù)只要增值稅專用發(fā)票，對(duì)不對(duì)？

26.建筑企業(yè)的勞務(wù)派遣發(fā)票與勞務(wù)分包發(fā)票要哪個(gè)好？勞務(wù)付款如何設(shè)計(jì)流程？

27.施工機(jī)械按照租賃16%計(jì)稅好還是按照建筑服務(wù)計(jì)稅好？

六、個(gè)稅新政后新增稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解之道

28.累計(jì)預(yù)扣法如何做到“累計(jì)”計(jì)算?

29.只有一處收入是否可不參加個(gè)人年終匯算清繳？

30.有兩處工資收入是否必須參加年終匯算清繳？

31.反復(fù)離職又入職對(duì)于個(gè)人所得稅計(jì)算有無影響？

32.個(gè)人所得稅新政后勞務(wù)報(bào)酬如何扣繳個(gè)人所得稅？多預(yù)繳稅款如何處理？

33.扣繳義務(wù)人都是誰？今后有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

34.利用勞務(wù)派遣少繳個(gè)稅和社保靠譜嗎？

35.集團(tuán)公司員工社保及個(gè)稅在哪里反映？

36.年終獎(jiǎng)如何發(fā)放避免無效區(qū)間？

37.股東分紅與股東列支工資稅負(fù)比較,哪個(gè)合適？

38.企業(yè)可否列支股東個(gè)人利息支出？

39.現(xiàn)金出資后股東又拿走有個(gè)稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解？

40.可否少給自然人股東分紅？

41.企業(yè)促銷發(fā)放個(gè)人禮品2019年是否計(jì)征個(gè)人所得稅？

42.集團(tuán)企業(yè)如何回避社保風(fēng)險(xiǎn)？

43.資本公積轉(zhuǎn)增資本如何計(jì)征個(gè)人所得稅？

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第二講：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重難點(diǎn)實(shí)戰(zhàn)解析?（主講：鐘老師）

第一部分?房地產(chǎn)企業(yè)收入填報(bào)技巧

一、房地產(chǎn)收入確認(rèn)與成本結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)與稅法的核心差異分析，案例講解為什么交樓和竣工報(bào)備如果不是同一個(gè)年度容易導(dǎo)致嚴(yán)重后果？

二、房地產(chǎn)企業(yè)可以通過計(jì)提土地增值稅來少繳企業(yè)所得稅嗎？

1、某企業(yè)計(jì)提土地增值稅敗訴案例分析

2、不計(jì)提土地增值稅，你知道應(yīng)該怎樣把多繳的企業(yè)所得稅退回來嗎？

三、連續(xù)2年的完整過程的案例講解預(yù)計(jì)毛利變?yōu)閷?shí)際毛利過程中企業(yè)所得稅填報(bào)的關(guān)鍵技巧

四、租金收入的企業(yè)所得稅申報(bào)技巧與其他稅種的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、案例講解人防工程車位的“使用費(fèi)”收入是應(yīng)作為或“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，還是應(yīng)作為“租金收入”項(xiàng)目按20年分期計(jì)算應(yīng)納稅所得額？

2、案例講解某企業(yè)出租房產(chǎn)計(jì)入投資性房地產(chǎn)嚴(yán)重稅收后果分析。

3、一般的“售后回租”銷售模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、房地產(chǎn)企業(yè)最新的融資性售后回租的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅同時(shí)進(jìn)行稅務(wù)籌劃分析

第二部分?房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用的重點(diǎn)難點(diǎn)分析

一、國稅總局2018年28號(hào)公告企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法?幾大看點(diǎn)分析

（一）?如何理解稅前扣除憑證在管理中遵循真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則

1、為什么說僅有權(quán)責(zé)發(fā)生制，還不足以稅前扣除？

2、為什么說幾年后一次性還不付息，每年通過計(jì)提利息進(jìn)行稅前扣除的所謂籌劃是死路一條？

（二）稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系，為什么說支付一筆費(fèi)用給對(duì)方，不開發(fā)票，然后對(duì)方申請(qǐng)注銷的所謂籌劃方法不靠譜？

（三）什么情況下必須有發(fā)票才能扣除，什么情況下沒有發(fā)票有發(fā)票也扣除？

（四）稅前扣除憑證的補(bǔ)救措施有哪些？

二、期間費(fèi)用填報(bào)中的重點(diǎn)難點(diǎn)分析

（一）工資支付稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

1、為什么說高管的工資應(yīng)該在橫琴發(fā)較為理想？

2、年終獎(jiǎng)的基本籌劃方法分析

（二）利息填報(bào)的重點(diǎn)難點(diǎn)分析

1、房地產(chǎn)信托的利息需要同時(shí)滿足哪5個(gè)條件才能扣除？

2、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

3、委托貸款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，委托貸款的銀行通道費(fèi)有一個(gè)小籌劃方法你知道嗎？

（三）母子公司收取服務(wù)費(fèi)的為什么一定要規(guī)避管理費(fèi)字眼？

（四）支付房地產(chǎn)中介銷售傭金有什么講究的地方？

（五）會(huì)議費(fèi)怎么樣才能比較容易在企業(yè)所得稅稅前扣除又不用代扣代繳禮品的個(gè)人所得稅？

三、房地產(chǎn)企業(yè)計(jì)稅成本的的重點(diǎn)難點(diǎn)分析

（一）土地成本如何進(jìn)行稅前扣除？

1、母公司“招、拍、掛”?土地在當(dāng)?shù)刈?cè)項(xiàng)目公司需要注意的核心問題是什么？

2、限地價(jià)、競配套目前有三種流行的處理思路？哪一種對(duì)企業(yè)最為有利，哪一種對(duì)企業(yè)最為不利？

3、三舊改造支付原業(yè)主的拆除地上的建筑物的補(bǔ)償費(fèi)到底要不要開增值稅發(fā)票？延伸重要問題分析：原業(yè)主拆除地上的建筑物要不要交土地增值稅？

（二）境外設(shè)計(jì)費(fèi)的可以扣除幫境外企業(yè)負(fù)擔(dān)的稅嗎？如果能，你會(huì)設(shè)方程算稅嗎？合同怎么簽？發(fā)票怎么開？

四、建筑安裝費(fèi)用的的重點(diǎn)難點(diǎn)分析

（一）三流一致到底是收款方與開票方一致還是支付方與購買方一致？有什么最新的規(guī)定？建筑企業(yè)第三方發(fā)貨如何簽合同才能進(jìn)項(xiàng)抵扣？建筑企業(yè)總部簽合同，由下面分支機(jī)構(gòu)實(shí)際操作如何簽定合同才沒有風(fēng)險(xiǎn)？

（二）預(yù)提建筑安裝費(fèi)用最核心的技巧是什么？為什么這個(gè)技巧可以影響以后5年？

五、公共配套的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1、會(huì)所的成本為什么要單列？

2、地下車庫企業(yè)所得稅需要保留成本嗎？延伸：土地增值稅呢？

六、計(jì)稅成本核算的七個(gè)步驟是什么？

1、用平面圖直觀案例現(xiàn)場(chǎng)講解如何確定成本對(duì)象，成本對(duì)象確定不好稅務(wù)部門會(huì)上來稽查你知道有這個(gè)文件嗎？

2、四種分?jǐn)偡椒ń榻B，為什么土地原則上只能用占地面積法分?jǐn)?，一些其他的不一定被稅?wù)局認(rèn)可分?jǐn)偡椒ń榻B

3、什么情況下必須要做二次分?jǐn)偅?/span>